Индивидуальный инвестиционный счет: плюсы и минусы инструмента, доходность и типы счетов
Сегодня все больше инвесторов обращают внимание на Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). Такие счета позволяют работать с разными типами финансовых инструментов - акциями, облигациями и паевыми фондами. Однако, главное преимущество ИИС состоит в том, что они предоставляют инвесторам значительные налоговые льготы.
Кроме потенциальной прибыльности, которую можно получить благодаря ИИС, привлекательным их делает именно льготное налогообложение. Например, инвесторы могут освобождаться от уплаты подоходного налога (13%) на доходы, полученные в результате продажи акций через ИИС. Также они могут не платить налог на дивиденды и купоны с облигаций.
Таким образом, ИИС являются отличной возможностью для инвесторов, желающих получать высокую доходность при минимальном уровне налогообложения.
ИИС: особенности инвестиционного инструмента
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) представляет собой счет внутреннего учета, который открывают и ведут брокер или управляющий на основании договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами. Резиденты и нерезиденты РФ могут открыть ИИС. Основным преимуществом ИИС является льготный режим налогообложения. Для таких счетов существуют два типа налоговых вычетов: вычет на взносы и вычет на доходы.
Максимальная сумма инвестиций в ИИС составляет 400 000 рублей в год. Для получения налоговых льгот необходимо не выводить денежные средства со счета минимум три года. Предлагаются два варианта льгот по налогообложению: льгота по заводам (тип А) и льгота по финансовому результату (тип Б).
Деятельность в сфере ИИС регламентируется Федеральным законом от 21.12.2013 № 379-ФЗ, дополняющим главу 3 ФЗ от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» статьей 10.3, которая регулирует открытие индивидуальных инвестиционных счетов. Под ИИСом понимается счет внутреннего учета, предназначенный для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг физического лица и обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента.
ИИС рассчитан на активных представителей среднего класса, чьи ежемесячные доходы превышают 35–40 тысяч рублей. Главная цель ИИС – преумножение сбережений. Финансовые эксперты считают, что ИИС является дополнением действующей системы добровольных пенсионных вкладов, а налоговые льготы, предоставляемые при использовании ИИС, повышают привлекательность долгосрочных вложений.
Возможности открытия индивидуального инвестиционного счета
Как выясняется, индивидуальный инвестиционный счет отличается от обычного депозита увеличенной прибыльностью. Согласно статистике, средняя доходность индивидуального инвестиционного счета составляет приблизительно 15% годовых — такую выгодную ставку вклада не предложит ни один банк. Кроме того, ИИС имеет дополнительное преимущество — возможность получения налоговых льгот. Возможно получение льгот как на регулярные взносы, так и на итоговый доход.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) является гибким инструментом, который позволяет инвестировать деньги в различные активы. Выбор инвестирования может быть любым, за исключением операций на рынке Forex.
Облигации - это инструмент с низким риском и фиксированным доходом, который приносит меньшую, но относительно стабильную прибыль для тех, кто выбирает консервативный инвесторский подход. Облигации государственных и муниципальных облигаций освобождаются от НДФЛ, поэтому они идеально подходят тем, кто выбирает налоговый вычет по взносам.
Акции - это инструмент с высокими рисками и доходностью. Настоящее время считается благоприятным для инвестирования в акции крупных компаний, которые сейчас имеют значительную падающую цену, но в долгосрочной перспективе могут принести ощутимую прибыль.
Фьючерсы или опционы - инструменты для "продвинутых" инвесторов. Тем не менее, многие брокеры используют различные торговые роботы, стоимость подключения которых составляет около 100 000 рублей.
ПИФы на долгосрочном отрезке позволяют получать доходность, которая часто превышает прибыльность хедж-фондов. Инвестирование в индекс обеспечивает инвестора тем, что его деньги вкладываются в солидные и надежные компании. Большинство инвесторов не являются профессиональными трейдерами и не могут тратить время на отслеживание котировок. Самостоятельное формирование портфеля не имеет смысла, проще доверить это управляющим, которые выходят из акций со стремящейся к снижению доходности и покупают ценные бумаги с потенциалом. Инвестирование в индекс на три-четыре года показало себя наиболее разумным подходом среди финансистов.
Виды счетов по налогообложению
Большинство инвесторов заинтересованы возможностью сокращения налоговых платежей. Существует два вида льгот.
Первый вид инвестиционного вычета подразумевает, что налогоплательщик может получать ежегодный вычет на налог на доход физических лиц по сумме, внесенной в налоговый период на персональный инвестиционный счет (п.2 п.1 ст. 219.1 Налогового кодекса РФ). Этот тип подходит тем, у кого дополнительный доход, такой как зарплата, облагается налогом по ставке 13% за соответствующий период.
Второй вид инвестиционного вычета дает возможность получить вычет на налог на доход физических лиц по доходам, полученным от операций по инвестиционному счету, после окончания 3-летнего срока договора (п.3 п.1 ст. 219.1 Налогового кодекса РФ). Это означает, что весь доход, полученный на этом счете, будет освобожден от налогообложения. Этот вид подходит тем, у кого нет других доходов.
Налогоплательщик может выбрать один из двух видов вычетов на весь срок действия счета.
Важно помнить, что в случае закрытия инвестиционного счета до окончания 3-летнего срока, все суммы возврата подоходного налога, полученные из бюджета, должны быть возвращены в бюджет.
Виды счетов в зависимости от типа управления
Вариантов инвестирования на финансовых рынках существует множество, однако мы рассмотрим два основных варианта в зависимости от типа управления счетами.
Первый тип - инвестиции через управляющую компанию или опытного брокера. Это наиболее надежный способ, когда клиент отдает управление своим счетом профессионалам, которые занимаются подбором наиболее выгодных активов.
Второй тип - инвестиции путем копирования сделок. Сегодня на финансовых рынках довольно развита система копирования сделок, участниками которых являются как брокеры, так и опытные трейдеры. Сервисы копирования сделок стали очень популярными. При выборе этого варианта контроль за своим счетом осуществляет исключительно сам клиент, который ежедневно анализирует рыночную ситуацию и копирует операции опытных брокеров.
Открытие индивидуального инвестиционного счета: шаг за шагом
Индивидуальный инвестиционный счет, или ИИС, является доступным только для физических лиц инструментом инвестирования. Однако, процедура его открытия не имеет больших отличий от открытия обычного брокерского счета. Для того чтобы открыть ИИС, нужно посетить офис брокера, который выбрали, и предоставить паспорт и подписать необходимые документы. Важно отметить, что несмотря на наличие брокерского счета или счета доверительного управления, для ИИС всё равно нужно открывать новый счет.
В свете текущей экономической ситуации в России, многие избавляются от вкладов в банках из-за снижения средней ставки по вкладам до исторического минимума за 2018 год. В то же время, объем средств, вкладываемых населением на фондовом рынке, установил абсолютный рекорд роста. Необходимо помнить также о высоком уровне инфляции, который является дополнительным стимулом для инвестирования свободных средств.
Тем не менее, стоит отметить, что ИИС - это только один из вариантов инвестирования, который стоит рассматривать при формировании инвестиционного портфеля. В любом случае, необходимо помнить о высоких рисках, которые предоставляются финансовыми инструментами. Поэтому до заключения сделок всегда важно ознакомиться с рисками и основной информацией.
Фото: freepik.com