Валютный контроль, его цели, функции и роль в совершении валютных сделок

В России в 2019 году были введены новые правила проведения процедуры валютного контроля. Их внедрение было вызвано двумя основными факторами.

Во-первых, с 1 марта 2018 года была введена в действие Инструкция Центрального банка Российской Федерации №181-И от 16 августа 2017 года. Этот документ создавал основу для новых правил валютного контроля.

Во-вторых, с 14 мая 2018 года начали действовать поправки в базовый Федеральный закон от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, который регламентирует проведение валютного контроля. В результате внесенных изменений были скорректированы суммы штрафов, а также упразднены определенные документы. Помимо этого, порядок прохождения валютного контроля также был несколько изменен.

Все эти меры были приняты для повышения эффективности валютного контроля и более точного отслеживания валютных операций в стране.

Валютный контроль - это серия действий, которые используются государством для обеспечения выполнения правил и законов, связанных с валютными расчетами. Он также может ограничивать отток капитала. Если вы не являетесь резидентом РФ, вы имеете возможность совершать валютные переводы без каких-либо ограничений. Это также разрешено между резидентами и нерезидентами РФ. Однако, между резидентами РФ переводы в валюте запрещены за исключением некоторых случаев, которые определены законом.

Сделки, которые используют иностранную валюту, подлежат валютному контролю независимо от того, занимается ли организация импортом или экспортом. Центробанк РФ и другие органы и агенты валютного контроля отвечают за этот процесс. Центробанк России контролирует все валютные операции, проводимые кредитными и финансовыми организациями, и следит за соответствием этих операций законодательству РФ. Органы власти также играют важную роль в обеспечении эффективной работы валютного контроля. Согласно статье 15.25 Кодекса административных правонарушений РФ, нарушение валютного законодательства подвергает компании наложению крупных штрафов. Агенты валютного контроля, такие как Федеральная налоговая служба и «Внешэкономбанк», также следят за соблюдением правил и законов, и регулируют на территории РФ любые валютные операции с оформлением всех требуемых документов.

Цель валютного контроля - исключить неоправданное вмешательство в операции государства и обеспечить единство системы валютного урегулирования и контроля при защите прав участников валютных сделок на государственном уровне.

Этапы контроля валютных операций

Компании, ведущие расчеты в иностранной валюте, обязательно должны открыть валютный счет. Если же счета не было, его необходимо открыть. На обычных рублевых счетах проводить операции в иностранной валюте невозможно. Если валютный счет открывается в том же банке, где уже открыт счет в российских рублях, то потребуется всего лишь подать заявление.

Следующим шагом является добровольный валютный контроль. При каждом поступлении на валютный счет необходимо проходить контроль, иначе пользоваться деньгами будет просто невозможно.

Нововведения 2018 года сделали процедуру валютного контроля проще для тех компаний, которые проводят операции с небольшими суммами, до 200 000 рублей. В таком случае организациям достаточно только сообщить код валютной операции банку и отметить его в специальной форме, которую можно найти на сайте банка. Если же сумма контракта превышает 200 000 рублей, необходимо направить в банк пакет документов, включая договор. Контракт ставится на учет, и банк открывает специальную ведомость контроля.

После проведения сделки компания обязана предоставить множество документов банку в течение определенного времени. В частности, это подтверждающие документы и справку об этих документах. Обычно справку можно подать в электронном виде, ее проверку банк выполняет в течение трех рабочих дней, а затем направляет клиенту. Если же в подтверждающие документы вносились изменения, справку придется заполнить заново и в течение 15 дней со всеми корректировками отправить в банк.

И последний этап - это подготовка отчетности и отражение информации о сделке в отчетных документах.

В настоящее время, для контроля валютных операций, необходимый перечень документов, предъявляемых в банки, значительно изменился.

Во-первых, документ, требовавшийся ранее на оформление сделки - паспорт сделки, отменен. Организации теперь просто обязаны поставить контракт на учет в банке, если сумма контракта по экспорту составляет более шести миллионов рублей или эквивалентную сумму в валюте, или если сумма контракта по импорту составляет более трех миллионов рублей или эквивалентную сумму в валюте. Если же сумма контракта не достигает 200 000 рублей, то ставка на учет в банке не требуется. Если же она превышает 200 000 рублей, но при этом ее размер менее шести миллионов рублей для импорта или трех миллионов рублей для экспорта, то также можно обойтись без постановки на учет. Однако, для этого потребуется предоставить банку дополнительные документы, объясняющие сделку, такие как контракт, счета, накладные и др.

Во-вторых, более не требуется направлять справку о валютных операциях в банк. Ранее, при совершении сделки на сумму, превышающую 100 000 долларов, необходимо было подавать документы, подтверждающие необходимость осуществления такой сделки. Теперь же, при выполнении сделки на крупную сумму, достаточно оформить и направить в банк только справку о подтверждающих документах, являющуюся основным отчетным документом для компаний. В банках таким документом, согласно новой инструкции, является ведомость банковского контроля.

Сами подтверждающие документы, список которых определяется особенностями проведения валютной операции, необходимо подавать одновременно со справкой. Например, при импорте или экспорте в качестве возможного подтверждающего документа предоставляется таможенная декларация, а также прочие товаросопроводительные, коммерческие или перевозочные документы.

Счета-фактуры, акты приема-передачи и прочие бумаги подаются в банк при расчетах за выполненные работы или услуги. Для заполнения и подачи справки обычно используются банк-клиент или интернет-банк.

Согласно инструкции, компания может заключить со своим обслуживающим банком соглашение, по которому обязанность по оформлению справки будет возложена на банк. В таком случае достаточно направить ему только необходимые документы и соответствующее заявление.

Агентам валютного контроля разрешается требовать дополнительные документы, касающиеся проведения валютных операций. Однако, в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, агенты валютного контроля вправе требовать предоставления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой операции. Все они не являются обязательными при каждой сделке и направляются в банк только по особому запросу.

Фото: freepik.com